Heb je een tweede woning in Spanje, maar woon je officieel in Nederland of België? Dan word je door de Spaanse belastingdienst gezien als niet-resident. Dat betekent dat je te maken krijgt met de Inkomstenbelasting voor Niet-Residenten (IRNR). Veel buitenlandse huiseigenaren weten niet dat ze deze belasting moeten betalen — zelfs als ze hun woning niet verhuren. In deze blog leggen we stap voor stap uit wat de regels zijn, hoe het werkt en hoe je problemen voorkomt.

Wat is de IRNR precies?

De IRNR is een jaarlijkse belasting voor iedereen die onroerend goed bezit in Spanje, maar niet fiscaal inwoner is van het land. Met andere woorden: je woont officieel ergens anders, maar bezit een woning in Spanje.

1️⃣ Je gebruikt je woning alleen zelf (niet verhuurd)

Ook als je je woning uitsluitend zelf gebruikt, betaal je belasting over een zogenaamd fictief inkomen. De Spaanse overheid ziet een woning namelijk als een vorm van voordeel, zelfs als je er geen huurinkomsten uit haalt.

Zo werkt het:

• De basis is de valor catastral (de officiële kadastrale waarde van je woning).
• Daarvan wordt meestal 1,1% of 2% genomen, afhankelijk van wanneer deze waarde voor het laatst is herzien.
• Over dat bedrag betaal je belasting: 19% voor EU-ingezetenen en 24% voor niet-EU-ingezetenen.

2️⃣ Je verhuurt je woning (tijdelijk of permanent)

Verhuur je jouw woning aan vakantiegangers of vaste huurders? Dan betaal je belasting over de werkelijke huurinkomsten.

Voor EU-ingezetenen geldt dat je bepaalde kosten mag aftrekken, zoals onderhoud, verzekeringen, beheerkosten en hypotheekrente. Na aftrek betaal je belasting over het nettoresultaat:

• 19% voor EU-ingezetenen
• 24% voor niet-EU-ingezetenen

 Wanneer en hoe doe je aangifte?

Als niet-resident moet je elk jaar vóór 31 december aangifte doen over het voorgaande kalenderjaar. Dat doe je via formulier Modelo 210, digitaal of via een Spaanse gestor (fiscaal vertegenwoordiger).

Kort samengevat: je moet elk jaar aangifte doen, ook als je niet verhuurt.

Waarom is dit belangrijk?

• Boetes en rente bij te late betaling
• Naheffingen over eerdere jaren
• Vertraging bij verkoop van de woning

Zo voorkom je verrassingen

• Vraag de valor catastral van je woning op bij de gemeente.
• Controleer elk jaar of je aangifte IRNR is gedaan.
• Schakel een betrouwbare gestor of fiscalist in.

Bij Costavilla helpen we je niet alleen bij het kopen van je woning, maar ook met betrouwbare partners die jouw jaarlijkse aangifte probleemloos regelen.

Conclusie

De Inkomstenbelasting voor Niet-Residenten (IRNR) is een verplichte belasting voor iedereen die een woning in Spanje bezit, maar niet in Spanje woont. Of je nu alleen geniet van je tweede huis of het deels verhuurt — zorg dat je aangifte elk jaar op orde is.

Hulp nodig met je Spaanse aangifte?
Bij Costavilla brengen we je in contact met ervaren gestors, zodat alles netjes geregeld is – zonder zorgen.